Do You To Pay Tax On Forex Trading Uk

Princípios básicos da tributação Forex Para comerciantes de forex iniciantes, o objetivo é simplesmente fazer negócios bem-sucedidos. Em um mercado onde lucros - e perdas - podem ser percebidos em um piscar de olhos, muitos investidores se envolvem para tentar sua mão antes de pensar a longo prazo. No entanto, se você está planejando fazer do forex uma carreira ou estiver interessado em ver como sua estratégia se destaca, há benefícios fiscais enormes que você deve considerar antes do seu primeiro comércio. Embora o comércio forex possa ser um campo confuso para dominar, o depósito de impostos nos EUA para sua relação lucro / perda pode ser reminiscente do Oeste Selvagem. Aqui está uma quebra do que você deve saber. Para investidores de opções e futuros Para quem quer começar em opções de Forex e / ou futuros são agrupados nos conhecidos como contratos IRC 1256. Estes contratos sancionados pelo IRS significam que os comerciantes obtêm uma consideração fiscal menor de 60/40. O que isso significa é que 60 de ganhos ou perdas são contabilizados como ganhos / perdas de capital de longo prazo e os restantes 40 como curto prazo. Os dois principais benefícios deste tratamento fiscal são: Tempo Muitos comerciantes de futuros / opções de divisas fazem várias transações por dia. Destes negócios, até 60 podem ser contados como ganhos / perdas de capital a longo prazo. Taxa de imposto Ao negociar ações (com menos de um ano), os investidores são tributados na taxa de curto prazo de 35. Ao negociar futuros ou opções, os investidores são tributados a uma taxa de 23 (calculado como 60 vezes por muito tempo 15 taxa máxima mais 40 taxa de curto prazo com taxa de 35 max). Para investidores de venda livre (OTC) A maioria dos comerciantes de pontos são tributados de acordo com os contratos IRC 988. Esses contratos são para transações cambiais liquidadas no prazo de dois dias, tornando-os abertos a ganhos e perdas ordinários reportados ao IRS. Se você trocar Forex no local, você provavelmente será agrupado automaticamente nessa categoria. O principal benefício deste tratamento tributário é a proteção contra perdas. Se você tiver perdas líquidas através de sua negociação de fim de ano, ser categorizado como um comerciante 988 serve como um grande benefício. Como no contrato de 1256, você pode contar todas as suas perdas como perdas ordinárias em vez de apenas as 3,000 primeiras. A comparação dos dois contratos IRC 988 é mais simples do que os contratos IRC 1256, na medida em que a taxa de imposto permanece constante tanto para ganhos quanto para perdas - uma situação ideal para perdas. 1256 contratos, enquanto mais complexos, oferecem mais poupanças para um comerciante com ganhos líquidos - 12 mais. A diferença mais significativa entre os dois é a de ganhos e perdas antecipados. A Solução: Escolhendo sua categoria com cuidado Agora vem a parte complicada: decidir como arquivar impostos para sua situação. O que torna o depósito cambial confuso é que, enquanto opções / futuros e OTC são agrupados separadamente, você, como investidor, pode escolher um contrato de 1256 ou 988. A parte complicada é que você deve decidir antes do 1 de janeiro do ano de negociação. Os dois tipos de arquivamentos forex conflitam, mas, na maioria das empresas de contabilidade, você estará sujeito a 988 contratos se você for um comerciante de pontos e 1256 contratos se você for um comerciante de futuros. O fator chave é conversar com seu contador antes de investir. Uma vez que você começa a negociar, não pode mudar de 988 para 1256 ou vice-versa. A maioria dos comerciantes irá antecipar os ganhos líquidos (por que mais trocar) para que eles desejem eleger fora do status 988 e no status 1256. Para excluir um status 988, você precisa fazer uma nota interna em seus livros, bem como arquivar com seu contador. Esta complicação se intensifica se você comercializar ações, bem como moedas. As transações de capital são tributadas de forma diferente e você pode não ser capaz de eleger 988 ou 1256 contratos, dependendo do seu status. Manter o rastreamento: seu registro de desempenho Em vez de confiar em suas declarações de corretagem, uma maneira mais precisa e fiscal de acompanhar o lucro / perda é através do seu registro de desempenho. Esta é uma fórmula aprovada pelo IRS para a manutenção de registros: Subtrair os ativos iniciais dos seus ativos finais (líquido) Subtrair depósitos em dinheiro (para suas contas) e adicionar retiradas (de suas contas) Subtrair renda de juros e adicionar juros pagos Adicionar outras despesas de negociação A fórmula de registro de desempenho lhe dará uma descrição mais precisa do seu índice de lucros / perdas e tornará o depósito de fim de ano mais fácil para você e seu contador. Coisas para lembrar Quando se trata de tributação forex há algumas coisas que você quer manter em mente, incluindo: prazos para arquivamento. Na maioria dos casos, você é obrigado a eleger um tipo de situação fiscal até 1º de janeiro. Se você é um novo comerciante, você pode tomar essa decisão antes da primeira troca - seja em 01 de janeiro ou 31 de dezembro. Também vale a pena notar Que você pode mudar seu status no meio do ano, mas apenas com a aprovação do IRS. Manutenção de registros detalhados. Manter bons registros (e backups) pode poupar tempo quando se aproxima a temporada de impostos. Isso lhe dará mais tempo para negociar e menos tempo para preparar impostos. Importância do pagamento. Alguns comerciantes tentam vencer o sistema e ganhar uma taxa de negociação de renda total ou parcial, sem pagar impostos. Uma vez que a negociação sem receita médica não está registrada na Commodities Futures Trading Commission (CFTC), alguns comerciantes acham que podem fugir com ela. Não só isso não é ético, mas o IRS alcançará eventualmente e as taxas de evasão fiscal irão superar os impostos que você deve. The Bottom Line Trading forex é tudo sobre capitalizar as oportunidades e aumentar as margens de lucro, de modo que um investidor sábio fará o mesmo quando se trata de impostos. Tomar o tempo para arquivar corretamente pode economizar centenas, senão milhares de impostos, tornando-se uma transação que vale a pena o tempo. Um termo usado por John Maynard Keynes usado em um de seus livros econômicos. Em sua publicação de 1936, a Teoria Geral do Emprego. Um ato de legislação que faz um grande número de reformas às leis e regulamentos dos planos de previdência dos EUA. Esta lei fez vários. Uma medida da parte ativa da força de trabalho de uma economia. A taxa de participação refere-se ao número de pessoas que são. Todo o estoque de moeda e outros instrumentos líquidos na economia de um país a partir de um determinado horário. A oferta monetária. 1. Em geral, uma situação de igualdade. A paridade pode ocorrer em muitos contextos diferentes, mas isso sempre significa que duas coisas. Uma classificação das ações de negociação quando um dividendo declarado pertence ao vendedor e não ao comprador. Um estoque será. Impostos Forex - Você tem que pagar Escrito por Robert A. Green, CPA Abaixo do artigo sobre regras fiscais forex aplica-se apenas aos comerciantes dos EUA. Investidores estrangeiros que não são residentes ou cidadãos dos Estados Unidos da América não precisam pagar impostos sobre lucros cambiais. Por favor, procure o conselho de um especialista em impostos de comerciante se tiver dúvidas sobre impostos sobre divisas. Abaixo do artigo é escrito Por Robert A. Green, os comerciantes de divisas da CPA enfrentam complexidades e nuances vencem o tempo de imposto. Os futuros de divisas são tratados como outros tipos de futuros, sua contabilidade é um encaixe e você gosta de taxas de imposto menores de 60/40. No entanto, o cash forex pode ser um pesadelo contabilístico e você enfrenta taxas de imposto mais comuns, a menos que você identifique o outrdquo do IRC 988 para tratamento 60/40. Quando se trata de negociação forex, aplicam-se regras fiscais especiais. Existem dois tipos distintos de troca de moeda e cada um tem profundas diferenças nas regras fiscais e contábeis. Primeiro, você pode negociar futuros de divisas em bolsas de commodities regulamentadas e esses futuros são tratados da mesma forma que outras commodities e futuros ndash como contratos da seção 1256 do IRC. Ou, você pode negociar o ldquocash forexrdquo no mercado interbancário (não nas trocas de futuros regulamentadas) e você está sujeito a um conjunto completo de regras especiais ndash como contratos IRC seção 988. Antes de arquivar sua declaração de imposto, ou ainda melhor ainda antes de começar a negociar, descubra o que você está negociando ndash é um contrato da Seção 1256 ou um contrato da Seção 988. Muitos comerciantes de moeda transacionam em ambos. Contratos sobre trocas de commodities regulamentadas (contratos de futuros negociados em moeda estrangeira (RFC) em moedas) e no mercado de quotinterbankquot não regulamentado (uma coleção de bancos que dão preços de terceiros em contratos correntes estrangeiros (FCC) e outros contratos a termo) ndash comumente conhecido como ldquocash forex. rdquo Saiba abaixo como os comerciantes de divisas são tributados de forma semelhante aos comerciantes de commodities, exceto que os comerciantes de moeda interbancários devem citar a saída da seção 988 do IRC (as regras de perda ou perda ordinárias para transações de moeda especiais), se eles querem o capital tributável / quot60 / 40quot Taxa de taxa de vencimento da seção IRC 1256. A negociação de moeda é como a negociação de commodities em geral. A maioria dos comerciantes de divisas procuram ser tratados como comerciantes de commodities e futuros, na medida em que seus ganhos e perdas comerciais são tratados como contratos da seção 1256. Tanto os comerciantes e os investidores relatam os contratos da seção 1256 como ganhos e perdas de capital no Formulário 6781 (Ganhos e Perdas da Seção 1256 Contratos e Straddles). Isso permite que eles dividam os ganhos e as perdas 60/40 na programação D: 60 por cento a longo prazo, 40 por cento a curto prazo. Esta divisão 60/40 oferece aos comerciantes de commodities e aos investidores uma vantagem sobre os comerciantes de valores mobiliários. 60 é tributado nas taxas de ganhos de capital de longo prazo mais baixas (até 15) e 40 são tributados nas maiores taxas de ganhos de capital de curto prazo (ou rácios diários de até 35). A taxa máxima máxima máxima de 60/40 é de 23, que é 12 menos, em seguida, a taxa máxima de 35 em títulos de curto prazo (ou negociação forex em dinheiro se você não escolher no IRC 988, veja abaixo). Certamente, uma redução da taxa de imposto de 12 vale a pena perseguir para todos os comerciantes de moeda. Cash forex está sujeito à seita 988 do IRC (tratamento de certas transações em moeda estrangeira). A intenção principal da seita 988 do IRC é a tributação de transações em moeda estrangeira em um curso normal de transações de negócios globais dos contribuintes. Por exemplo, se um fabricante comprar materiais em um país estrangeiro em uma moeda estrangeira, então a flutuação no ganho ou perda das taxas de câmbio deve ser contabilizada de acordo com a seita 988 do IRC. A seita 988 do IRC prevê que essas flutuações nos ganhos e nas perdas da taxa de câmbio devem Ser tratado como receita ou perda ordinária e reportado como receita de juros ou despesa de juros. A seita 988 do IRC considera que o risco de taxa de câmbio no curso normal dos negócios é como um interesse. A seita 988 do IRC não afeta os futuros de divisas (RFCs) Os comerciantes de divisas que negociam futuros cambiais (contratos de futuros regulamentados, ndash RFCs) não são afetados pela seita 988 do IRC, porque eles não estão negociando em moedas reais. RFCs baseados em moedas são como qualquer outro RFC em uma troca organizada. Além disso, uma vez que os RFCs são marcados ao mercado no final de cada dia (e ano), de acordo com a seção 1256 do IRC, o ganho ou perda econômica e tributável é o mesmo. O IRC 988 menciona especificamente que os RFCs e outros instrumentos de mark-to-market são transações isentas. A seita 988 do IRC afeta os contratos de moeda estrangeira. Quando um comerciante de divisas usa o mercado interbancário para negociar em contratos de moeda estrangeira e outros contratos a termo, eles estão expostos a flutuações da taxa de câmbio, semelhante a um fabricante mencionado acima. No entanto, o comerciante de divisas analisa suas posições cambiais como ativos quantitativos no curso normal de sua atividade comercial (negócio ou investimento). O que isso significa é que um comerciante de moeda pode optar por não se obter o tratamento ordinário de ganho ou perda na seção 988 do IRC, retornando ao tratamento padrão do contrato da seção 1256, que é 60/40 ganhos e perdas de capital. A maioria dos comerciantes de divisas vai querer fazer esta eleição para o tratamento de benefícios fiscais da seção 1256 (menores taxas de imposto sobre os ganhos). Futuros de câmbio negociados em moeda estrangeira Muitos comerciantes fazem essa pergunta, os contratos de futuros de divisas de lsquoare feitos em bolsas estrangeiras também são tributados em 60/40 para cidadãos dos EUA, ou 60/40 só se aplicam aos futuros listados nas bolsas dos EUA. Há uma base razoável em Fato e lei para concluir que os futuros negociados em determinados mercados contratuais estrangeiros com uma exceção CFTC Rule 30.10 ou Nenhuma Carta de Ação têm direito a classificação como contratos da Seção 1256 (por exemplo, commodities), com o resultado de que o tratamento tributário ldquo60 / 40rdquo é apropriado. Para mais detalhes, consulte a empresa verde / EducationCenter / GTTRecCommodities. shtmlforeignfutures. Para descrever outrdquo do IRC 988 ou não, thatrsquos a questão Se você tiver ganhos em dinheiro forex, você preferirá eleger do IRC 988, para beneficiar de até 12 taxas de imposto mais baixas nos contratos da Seção 1256. Por outro lado, se você tiver perdas em dinheiro, pode preferir o tratamento de perdas ordinárias sobre o tratamento de perda de capital na Seção 1256, portanto, você não pode escolher fora do IRC 988. Observe que as perdas IRC 1256 podem ser recuperadas até três anos fiscais, Mas apenas contra ganhos do IRC 1256 nos três anos fiscais anteriores. Perdas ordinárias podem compensar qualquer tipo de renda. Mas, tecnicamente, itrsquos não é uma escolha simples como essa no final do ano. As regras exigem que você eleja fora do IRC 988 em uma base temporal. rdquo Isso significa que a retrospectiva não é permitida e você deve tomar sua decisão antes da tradesrsquo antes de saber se você terá ganhos ou perdas. Você pode dobrar as regras. As eleições do IRC 988 devem ser arquivadas em ldquointernallyrdquo, o que significa que você coloca isso em seus próprios livros e registros, em vez de arquivá-lo com o IRS. Muitos comerciantes dobram as regras e, após o final do ano, se obtêm ganhos de divisas, afirmam que elegeram do IRC 988, para usar o benéfico tratamento IRC 1256. Na verdade, nossa empresa notou centenas de comerciantes que nem sabem as regras e simplesmente relatam seus ganhos de divisas no Formulário 6781. Outros relatam no formulário 1040, linha 21, como renda ordinária e apenas pagam impostos mais altos, sem saber a diferença. Esperamos que o IRS atinja todos os comerciantes de forex em dinheiro em breve, após a explosão do forex no mercado de negociação on-line. Donrsquot dobrar as regras e entrar em problemas, aprender sobre as regras na frente e segui-las para o sucesso. Futuros de moedas versus cash forex ndash whatrsquos a diferença contábil Os comerciantes de futuros de moedas têm facilidade, em duas contas. Não só você obtém o tratamento com impostos mais baixos 60/40 sobre os ganhos de negociação, mas você também tem muito mais fácil que venha o tempo de imposto. Sua corretora envia-lhe (e ao IRS) um Formulário 1099 simples logo após o final do ano, reportando um número para o ganho ou perda de negociação na seção 1256 para o ano fiscal. A Linha 9 nesse Formulário 1099 é lucro ou perda ldquoagregate. rdquo As regras de contabilidade do ldquomark-to-market na Seção 1256 tornam a contabilidade instantânea. Sua corretora simplesmente ajusta seus ganhos e perdas realizados com ganhos e perdas não realizados de início e fim de ano, por um valor combinado de ganhos ou perdas realizados e não realizados. Em sua declaração de imposto, informe ldquoaggregate profit or lossrdquo no formulário 6781 (formulário 60/40). Esses valores de 60/40 são então transferidos para o ndash do Schedule D (ganhos e ganhos de capital) a menos que você traga uma perda do formulário 6781 para anos anteriores. Uow, se apenas todos os comerciantes tiveram isso tão fácil na contabilidade, os negociantes de futuros da seção 1256 não precisam de soluções ou programas de contabilidade, a menos que desejam verificar suas corretoras, o que pode ser uma idéia prudente. Os valores mobiliários e os comerciantes de divisas em dinheiro enfrentam desafios contábeis vencem o tempo de imposto. O relatório do formulário 1099 avança em transações de títulos e alguns possuem ldquosupplemental informationrdquo para vendas e compras totais de opções de valores mobiliários, transações de fundos mútuos e compras de valores mobiliários. O Formulário 1099 não reporta transações forex em dinheiro ou futuros de ações únicas. Então, esses tipos de comerciantes estão por conta própria. Algumas empresas de corretagem oferecem relatórios on-line, mas muitos têm trades incomparáveis ​​e alguns dizem que você não pode confiar nesses relatórios para suas declarações fiscais. Então, se você trocar qualquer outro contrato, então os contratos da Seção 1256, você provavelmente precisará de suas próprias soluções contábeis ou programas de software. A maioria dos bons programas de contabilidade são voltados para comerciantes de títulos. Por exemplo, esta empresa de escritores oferece GTT TradeLog. Um programa líder para comerciantes ativos para baixar todas as transações e calcular ganhos e perdas comerciais, com vendas de lavagem ou ajustes do mark-to-market IRC 475. Aqui está uma boa solução de contabilidade para o forex. Os gerentes de dinheiro relatam ganhos e perdas de negociação forex usando uma abordagem de registro de ldquoPerformance. rdquo. Esses resultados são suficientes para as autoridades fiscais e taxas de retorno de relatórios para os investidores. Use a mesma fórmula em uma planilha para sua declaração de imposto. Herersquos a fórmula para usar em um modelo de planilha. Finalizando os ativos líquidos (ao valor de mercado) menos os ativos líquidos iniciais (ao valor de mercado), menos adições de caixa, mais retiradas de caixa, são equivalentes ao desempenho líquido. Em seguida, subtrai itens não negociáveis, como renda de juros, acrescenta despesa de juros e outras despesas e tens ganhos ou perdas de negociação líquida em divisas. Se você não escolhe fora do IRC 988, então, você declara seu ganho ou perda ordinária de forex como ldquoother incomerdquo no formulário 1040 (linha 21). Se você eleger do IRC 988, adicione este valor ao Formulário 6781 como ldquocash forex eleito fora do IRC 988.rdquo Suas declarações mensais podem fazer você perder na floresta. Se você tentar descobrir seus ganhos e perdas em dinheiro de suas declarações mensais de corretagem você pode ficar muito confuso e perdido. Temos clientes que têm declarações diferentes para cada tipo de moeda (por exemplo, dólares dos EUA, ienes japoneses, francos suiços e euros) e pode se tornar um cenário de pesadelo para tentar descobrir tudo. A abordagem do registro de desempenho é uma salvação e os itrsquos aceitos pelo IRS. Meu corretor reportou meu forex em dinheiro junto com os meus contratos IRC 1256, está certo. Alguns corretores se acumulam em forex com os contratos da Seção 1256 do IRC em 1099 linha 9, ldquoagregate lucros ou prejuízos. rdquo Isso é tecnicamente incorreto por lei, mas pode salvar Você impõe e uma dor de cabeça contábil. Tecnicamente, o forex é transações IRC 988 e deve ser segregado dos contratos IRC 1256. Talvez, esses corretores possam argumentar que, quando você abriu sua conta forex em dinheiro, ldquocontemporaneouslyrdquo eleito fora do IRC 988 para tratamento IRC 1256 e que você qualifica para um comerciante em vez de um tipo de empresa de tipo. Você deve consultar um especialista em impostos de comerciante se este caso se aplicar a você. Considere também o que acontece se você tiver uma grande perda de divisas em dinheiro e você prefere o tratamento de perda ordinária, em vez do tratamento de seção 1256 ndash, para que você não fique preso com a limitação de perda de capital de 3.000 Você enfrenta dificuldade em substituir um tratamento de 1099 por 1256 contratos. Consulte um especialista em impostos para comerciantes que possa ajudar. Cash forex é o wdddoc de ldquowild de negociação e relatórios do IRS O Cash Forex não está regulado pelo CFTC e foi chamado de westrsquo de negociação. Cash forex também é o oeste selvagem quando se trata de impostos e relatórios de ganhos e perdas comerciais. Não deve haver relatórios 1099 para o forex, então você é seu próprio xerife quando se trata de superar os números de ganhos e perdas e pagar seus impostos (com as nuances do IRC 988). Uma pessoa visitou nosso estande na Online Trading Expo em Nova York e perguntou se o forex de caixa era tributável. Ela ouviu que muitos comerciantes de Forex de dinheiro alegaram que eles não pagam quaisquer impostos sobre seus ganhos. Nós dissemos a ela que o xerife do IRS os alcançará em breve e lançará o livro para eles para evitar impostos. Lembre-se, as regras do formulário 1099 são diretrizes mínimas de relatório estabelecidas pelo IRS. Novos produtos estão sendo criados o tempo todo e leva anos para que o IRS estabeleça as diretrizes sobre como cada produto é relatado no formulário 1099s, se for o caso. As empresas de corretagem se preocupam com o IRS a cada ano sobre o que devem informar, pois causa grande estresse e custo nos seus sistemas contábeis. Muitas empresas de corretagem de Forex de caixa novas e menores aumentaram rapidamente para aproveitar a explosão de juros no cash forex ndash, especialmente depois que os mercados de valores mobiliários entraram em uma rodada de ursos alguns anos atrás. Muitas dessas empresas não são fortes em relatórios, sistemas ou conformidade fiscal, então você pode estar por conta própria quando chegar o tempo de imposto. Antes de abrir uma conta forex, pergunte à sua corretora o tipo de relatório e suporte que eles oferecem. A negociação de moeda é uma mercadoria quente no mercado, mas nem todos os contratos de câmbio são tributados como commodities. Cash forex está sujeito às regras da seção 988 do IRC e, se você tiver um comerciante, você pode eleger fora do IRC 988, para ser tributado como commodities ndash com tratamento benéfico 60/40. Antes de começar a negociar Forex em dinheiro, descubra se a empresa de corretagem o ajudará na contabilidade comercial. Caso contrário, você pode ter uma grande dor de cabeça contábil em suas mãos, venha o tempo de imposto. Quando se trata de troca de moeda, itrsquos é sábio para aprender todas as regras fiscais e consultar um especialista em impostos de comerciante.